연봉 5,000만원인데 왜 월 356만원인가

연봉 5,000만원을 12로 나누면 약 417만원입니다. 그런데 통장에 들어오는 돈은 356만원입니다. 60만원이 어디로 가는지 항목별로 풀어보면, 왜 그 금액인지 그리고 연봉이 오를 때 실수령액이 어떻게 움직이는지 보입니다.

먼저 빠지는 것: 4대보험

회사가 월급에서 먼저 떼는 것은 세금이 아니라 사회보험입니다. 비과세 식대 월 20만원을 뺀 월 396만 6,667원이 기준입니다.

회사도 같은 금액을 부담합니다. 국민연금 9.5%, 건강보험 7.19%를 반으로 나눠 내는 구조입니다. 국민연금 보험료율은 2026년에 9%에서 9.5%로 올랐고 2033년 13%까지 해마다 0.5%포인트씩 오릅니다. 국민연금은 기준소득월액 상한이 있어 월 659만원(2026년 7월부터, 그 전에는 637만원)을 넘는 소득에는 더 안 붙습니다. 고액 연봉자의 국민연금이 소득에 비해 적은 이유입니다.

그다음: 소득세

소득세는 연봉에 세율을 곱하는 것이 아닙니다. 여러 단계를 거쳐 과세표준을 먼저 만듭니다.

1. 총급여 4,760만원 (5,000만원에서 비과세 240만원 제외)
2. 근로소득공제를 뺍니다. 4,500만원 초과 구간이라 1,213만원. → 근로소득금액 3,547만원
3. 인적공제 본인 150만원, 보험료 공제 4대보험 납부액 전액 463만원을 뺍니다. → 과세표준 약 2,934만원
4. 과세표준에 누진세율을 적용합니다. 1,400만원까지 6%, 그 위 5,000만원까지 15%. → 산출세액 약 314만원
5. 근로소득세액공제와 표준세액공제를 뺍니다. → 결정세액 약 235만원, 월 195,970원

여기에 소득세의 10%인 지방소득세 19,590원이 붙습니다. 세금 합계는 월 215,560원입니다.

합치면

2026년에는 국민연금 보험료율이 9%에서 9.5%로, 장기요양보험료율이 건강보험료의 12.95%에서 13.14%로 올랐습니다. 이 두 가지만 따지면 연봉 5,000만원의 실수령이 월 8,490원 줄어듭니다. 국민연금이 9,910원 늘고, 보험료 공제가 커진 만큼 소득세와 지방소득세는 1,690원 줄어든 결과입니다.

공제율은 14.4%입니다. 세금보다 4대보험이 더 큽니다. 연봉 5,000만원 구간에서는 세금이 생각보다 적고 보험료가 생각보다 많습니다.

연봉이 오르면 실수령액은 덜 오른다

누진세율 때문입니다. 과세표준 5,000만원을 넘는 부분은 24%, 8,800만원을 넘으면 35%가 붙습니다. 연봉 5,000만원에서 6,000만원으로 1,000만원 오르면 실수령액은 월 약 64만원 오르는데, 1억에서 1억 1,000만원으로 오르면 월 약 59만원입니다. 같은 인상액인데 손에 쥐는 돈이 줄어듭니다. 계산기 하단의 연봉별 표에서 이 기울기를 볼 수 있습니다.

실수령액을 바꾸는 것들

• 부양가족. 1명당 150만원 인적공제. 배우자와 자녀 2명이면 과세표준이 450만원 줄어 월 세금이 약 6만원 줄어듭니다. 자녀세액공제는 별도로 더 있습니다.
• 비과세 수당. 식대 20만원, 자가운전보조금 20만원, 육아수당 등은 과세 대상에서 빠지고 4대보험에도 안 잡힙니다. 같은 연봉이면 비과세가 많은 쪽이 실수령액이 큽니다.
• 퇴직금 포함 연봉. '연봉 5,000만원(퇴직금 포함)'이면 13분의 1은 퇴직금이라 월급 기준은 4,615만원입니다. 계산기에서 스위치를 켜면 반영됩니다.

월급명세서와 다를 수 있는 이유

회사는 매달 간이세액표로 소득세를 원천징수하고, 연말정산에서 실제 세액과 정산합니다. 이 계산기는 연 단위로 계산해 12로 나누므로 매달 명세서의 소득세와 몇만원 차이가 날 수 있고, 그 차이는 연말정산 때 돌려받거나 더 냅니다. 카드 사용, 월세, 의료비 같은 공제는 연말정산에서 추가로 반영되니 실제 연간 세금은 여기보다 적은 경우가 많습니다.

요율과 공제 기준은 2026년 기준이고 매년 바뀝니다. 계산기 상단에 기준일이 표시되어 있습니다.