Gift Tax
증여세 계산기
관계별 공제와 10년 합산으로 보는 증여세
증여받는 금액, 주는 사람과의 관계, 10년 안에 같은 사람에게 받은 금액을 넣으면 증여재산공제, 누진세율, 세대생략 할증, 신고세액공제를 적용해 예상 증여세를 참고용으로 계산합니다.
입력
입력 즉시 재계산계산 결과
예상 증여세 (참고용)
0원
세금 뺀 금액
0원
적용 세율
0%
실효세율
0%
계산 내역
| 10년 합산 증여재산 | 0원 |
|---|---|
| 증여재산공제 | −0원 |
| 과세표준 | 0원 |
| 산출세액 | 0원 |
| 세대생략 할증 | 0원 |
| 기납부세액 공제 | −0원 |
| 신고세액공제 (3%) | −0원 |
. 참고용 추정이며 실제 세액은 신고 내용과 재산 평가에 따라 다릅니다.
증여세 계산 순서
- 합산: 이번 증여 + 10년 안에 같은 사람에게 받은 증여
- 증여재산공제: 배우자 6억원, 부모·조부모에게 받는 성년 자녀 5,000만원(미성년 2,000만원), 자녀에게 받는 부모 5,000만원, 기타 친족 1,000만원. 혼인·출산이면 1억원 추가
- 세율: 과세표준 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 그 위 50%(누진공제 적용)
- 할증·공제: 세대생략 할증 30%(미성년자가 20억원 넘게 받으면 40%), 기납부세액 공제, 신고세액공제 3%
성년 자녀가 부모에게 3억원을 받으면 과세표준 2억 5,000만원에 20%를 적용하고 누진공제 1,000만원을 빼 산출세액 4,000만원, 신고세액공제 120만원을 빼면 3,880만원입니다. 배우자에게 7억원을 받으면 과세표준 1억원에 1,000만원, 신고하면 970만원입니다.
반영하지 않는 것
- 부담부증여(채무 인수분은 양도세 대상): 양도소득세 계산기에서 부담부증여를 고르세요
- 부동산 평가(시가·감정가·기준시가 중 무엇을 쓸지)와 감정평가 수수료 공제
- 창업자금·가업승계 등 특례, 증여 취득세
증여받은 집을 10년 안에 팔면 취득가액이 증여자 기준으로 바뀌는 이월과세가 있습니다(이월과세). 부담부증여는 부담부증여에 정리했습니다.
자주 묻는 질문
자주 나오는 질문을 모았습니다.
10년 합산이 무슨 뜻인가요?
같은 사람에게 10년 안에 받은 증여를 모두 더해 세금을 계산하고, 증여재산공제도 10년에 한 번만 받습니다. 아버지와 어머니처럼 부부인 직계존속은 한 사람으로 봅니다.
앞서 계산된 증여세(산출세액)는 이번 세금에서 빼 줍니다. '그때 증여세 산출세액' 칸에 넣으세요.
성년 자녀에게 1억원을 주면 세금이 얼마인가요?
공제 5,000만원을 뺀 과세표준 5,000만원에 10%를 적용해 500만원, 기한 안에 신고하면 3%를 빼 485만원입니다. 미성년 자녀면 공제가 2,000만원이라 776만원입니다.
혼인·출산 증여공제는 무엇인가요?
혼인신고일 전후 2년 안이나 자녀 출생일부터 2년 안에 부모·조부모에게 받으면 기본 공제와 별도로 1억원까지 더 공제합니다. 혼인과 출산을 합쳐 1억원이 한도입니다.
부동산을 증여받으면 무엇이 더 있나요?
증여세와 별도로 증여 취득세를 냅니다. 일반적으로 3.5%이고, 조정대상지역 공시가격 3억원 이상 주택은 더 높은 세율이 붙을 수 있습니다. 부동산 가액은 시가(매매사례가액·감정가) 기준이고, 대출을 함께 넘기면 부담부증여로 그 부분은 양도세가 됩니다.
언제까지 신고하나요?
증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안입니다. 기한 안에 신고하면 세액의 3%를 공제받고, 늦으면 가산세가 붙습니다. 증여세는 받은 사람이 냅니다.