퇴직금 세금, 같은 금액이라도 근속연수가 정한다

퇴직금에 붙는 퇴직소득세는 금액보다 근속연수에 크게 좌우됩니다. 같은 3,426만원이라도 10년 일하고 받으면 세금이 33만원, 5년 만에 받으면 113만원입니다. 왜 그런지 퇴직금 계산기의 계산 순서를 따라가 보겠습니다.

계산 다섯 단계

월 350만원을 받으며 정확히 10년 일하고 퇴직금 3,425만 7,892원을 받는 경우입니다.

1. 퇴직금에서 근속연수공제 1,500만원을 뺍니다 → 1,925만 7,892원
2. 12를 곱하고 근속연수 10으로 나눠 1년치로 바꿉니다(환산급여) → 2,310만 9,470원
3. 환산급여공제 1,706만 5,682원을 뺍니다 → 과세표준 604만 3,788원
4. 기본세율(6~45%)을 적용합니다 → 36만 2,627원
5. 다시 12로 나누고 근속연수 10을 곱합니다 → 퇴직소득세 30만 2,189원, 지방소득세 10%를 더해 33만 2,408원

핵심은 2번과 5번입니다. 여러 해에 걸쳐 쌓인 돈을 1년치로 나눠 낮은 세율 구간에 넣고, 세금을 계산한 뒤 다시 근속연수만큼 곱합니다. 오래 일할수록 1년치가 작아져 세율이 낮아지고, 1번의 근속연수공제도 커집니다.

근속연수공제

두 번째 칸의 '1년당'은 앞 구간을 넘는 해마다 더한다는 뜻입니다. 5년이면 500만원, 10년이면 1,500만원, 20년이면 4,000만원, 30년이면 7,000만원입니다. 1년 미만 끝수는 1년으로 올려 셉니다. 10년 하고 하루를 더 일했다면 11년입니다.

같은 월급으로 오래 일하면

월 350만원으로 근속연수만 바꿔 계산했습니다. 세금은 지방소득세를 포함한 금액입니다.

퇴직금 대비 세금 비율은 5년 1.36%, 10년 0.97%, 20년 0.59%, 30년 0.33%입니다. 퇴직금이 6배로 늘어도 세금은 1.5배 안팎이고, 30년은 20년보다 세금이 오히려 적습니다. 근속연수공제가 1년당 300만원씩 커지는 구간이기 때문입니다.

같은 금액, 다른 근속

월급이 두 배인 사람이 절반 기간만 일하면 퇴직금은 거의 같습니다. 그래도 세금은 크게 다릅니다.

금액은 만원 단위로 줄였고 세금은 지방소득세를 포함합니다. 짧게 일한 쪽은 월 700만원, 길게 일한 쪽은 월 350만원입니다. 정확히는 113만 4,274원과 33만 2,408원, 193만 7,042원과 40만 1,064원, 257만 6,801원과 33만 7,472원으로, 같은 퇴직금에 세금이 각각 약 3.4배, 4.8배, 7.6배 차이 납니다. 근속연수공제가 작고 1년치로 나눈 금액이 커서 높은 세율 구간에 걸리기 때문입니다.

받는 방법에 따라

퇴직금은 원칙적으로 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 들어옵니다. IRP에 넣어 두면 퇴직소득세를 떼지 않고 두었다가 꺼낼 때 냅니다. 바로 해지해 일시금으로 받으면 위에서 계산한 세금을 그대로 내고, 연금으로 나눠 받으면 연금 수령 기간에 따라 이 세금의 60~70%만 냅니다. IRP 지급 원칙과 예외는 퇴직금은 언제부터 생기나에 있습니다.

계산 전에 확인할 것

• 퇴직일은 마지막 근무일의 다음 날입니다. 계산기에도 그렇게 넣어야 근속연수가 맞게 나옵니다
• 퇴직금 중간정산을 받은 적이 있다면 근속연수를 어디서부터 세는지 회사에 확인하세요
• 상여금과 연차수당은 평균임금에 들어가 퇴직금 자체를 바꿉니다. 계산기 입력칸에 함께 넣으세요
• 회사가 실제로 뗀 세금은 퇴직소득 원천징수영수증에서 확인할 수 있습니다

공제액과 세율은 2026년 소득세법 기준이며 바뀔 수 있습니다. 이 글과 계산기는 참고용이고, 실제 세액은 원천징수영수증이나 홈택스에서 확인하세요.